В умовах дії правового режиму військового стану встановлено певні обмеження щодо проведення імпортних операцій. Однак такі умови періодично переглядають: деякі обмеження скасовують, а інші навпаки додають. Відстежити ці новації непросто, тому ми пропонуємо разом з’ясувати, що сьогодні заборонено здійснювати за операціями з імпорту товарів.

Заборони на ввезення товару

З 11.04.2022 р. відповідно до постанови КМУ «Про застосування заборони ввезення товарів з Російської Федерації» від 09.04.2022 р. № 426 заборонено ввезення на митну територію України в митному режимі імпорту товарів з цієї країни.

НБУ виклав у новій редакції главу 3 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених постановою Правління НБУ від 14.07.2006 р. № 267. Зміни затверджені постановою Правління НБУ від 04.10.2021 р. № 98, яка діє із 06.10.2021 року.

Банк розкриває інформацію, що становить банківську таємницю, на письмовий запит власника або з його письмового дозволу в обсязі, визначеному в такому письмовому запиті або дозволі. А інформація щодо рахунку умовного зберігання (ескроу) та операцій за ним розкривається банками на письмовий запит бенефіціара.

У попередньому матеріалі розповідалося про те, що Нацбанк застосував штраф до АТ “Альпарі банк” у зв’язку із здійсненням ризикової діяльності у сфері фінансового моніторингу та неналежне управління ризиками.

В період з 02.02.2018 по 25.05.2018 дві фінансові установи проводили фінансові операції із перерахування безготівкових коштів (400 млн. грн.) до двох інших банків згідно з договорами на послуги інкасації.

Якщо ЗОЗ-КНП має поточний рахунок у банку та рахунок у Казначействі, як їх слід відображати в обліку? Чи потрібно на окремому субрахунку обліковувати кошти, які надходять від державних фондів? Чи мають бути відкриті різні рахунки в банку для різних надходжень?

Для здійснення господарської діяльності ЗОЗ-КНП має відкрити у відділенні банку поточний рахунок. Порядок відкриття банківських рахунків наведено в Інструкції № 492 (див. у цьому номері). Так, згідно з п.п. 6 п. 3 згаданої Інструкції поточний рахунок — це рахунок, який банк відкриває клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору та вимог законодавства України.

28 квітня набуде чинності новий, більш жорсткий Закон про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів. Хто підпадає під його дію і чого варто очікувати, розповів молодший партнер юридичної компанії Legal House Анатолій Кисельов

Що таке ризик-орієнтований підхід?

Бухгалтеру, який має ЕЦП (КЕП), доступні як електронна звітність, так і онлайн послуги від держави на час карантину

Карантинні обмеження, які діють як для бізнесу, так і громадян, зумовили перехід спілкування між представників суб’єктів господарювання, а також контактів із держслужбовцями у режим дистанційної роботи (засобами пошти або електронного зв’язку). Не оминуло це й бухгалтерську спільноту. Тож поговоримо про те, які сервіси, послуги, служби та можливості доступні бухгалтеру, не покидаючи власний дім.

Які негласні дії можуть здійснюватися стосовно громадян і підприємців і чи завжди вони стають доказом провини

Конституція України гарантує громадянам недоторканність житла і таємницю листування, телефонних розмов і поштової кореспонденції. Але ці гарантії не абсолютні. Будь-кого, навіть, як ми тепер знаємо — прем’єр-міністра — можуть «слухати», листи можуть розкривати або завантажувати з сервера електронної пошти. Найбільш неприємним наслідком може стати використання зібраних доказів проти «об’єкта» в суді і подальше звинувачення в злочині. Чи можна цього уникнути?

На засіданні 6 грудня Верховна Рада прийняла Закон «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (законопроект № 2179).

Зокрема, документ спрощує процедуру звітування про фінансові операції для суб’єктів первинного фінансового моніторингу (банків, страховиків, кредитних спілок, ломбардів, бірж, платіжних організацій та інших фінансових установ). Наприклад, розмір суми фінансових операцій, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу, збільшується зі 150 до 400 тис. грн.

НБУ підготував пам’ятку для клієнтів банків у зв’язку із запровадженням в Україні міжнародного номера банківського рахунку IBAN.

З 05 серпня 2019 року в Україні запроваджується міжнародний номер банківського рахунку IBAN, який складається з 29 літерно-цифрових символів.

Регулятор зафиксировал ряд финансовых операций субъектов хозяйствования – клиентов банков по переводу безналичных средств в наличные, характер которых может свидетельствовать об отмывании денег или осуществлении рисковой деятельности, которая угрожает интересам вкладчиков или других кредиторов банка.

Так, схема проведения указанных финансовых операций включает следующие этапы: