Skip to main content Skip to search

Кабмін

Які фінансової операції підлягають фінансовому моніторингу та в якому розмірі?

Відповідно до п.п. 67 п. 1 ст. 1 Закону України від 06 грудня 2019 року № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – Закон № 361) фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, – порогові фінансові операції, підозрілі фінансові операції (діяльність).

При цьому, фінансові операції є пороговими, якщо сума, на яку здійснюється кожна із них, дорівнює чи перевищує 400 тис. грн. (для суб’єктів господарювання, які надають послуги у сфері лотерей та/або азартних ігор, – 30 тис. грн.) або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, банківських металах, інших активах, еквівалентну за офіційним курсом гривні до іноземних валют і банківських металів 400 тис. грн. на момент проведення фінансової операції (для суб’єктів господарювання, які надають послуги у сфері лотерей та/або азартних ігор, – 30 тис. грн.), за наявності однієї або більше таких ознак:

  • зарахування або переказ коштів, надання або отримання кредиту (позики), здійснення інших фінансових операцій у разі, якщо хоча б одна із сторін – учасників фінансової операції має відповідну реєстрацію, місце проживання чи місцезнаходження в державі (юрисдикції), що не виконує чи неналежним чином виконує рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення (в тому числі дипломатичне представництво, посольство, консульство такої іноземної держави), або однією із сторін – учасників фінансової операції є особа, яка має рахунок у банку, зареєстрованому в зазначеній державі (юрисдикції);
  • фінансові операції політично значущих осіб, членів їх сім’ї та/або осіб, пов’язаних з політично значущими особами;
  • фінансові операції із переказу коштів за кордон (в тому числі до держав, віднесених Кабінетом Міністрів України до офшорних зон);
  • фінансові операції з готівкою (внесення, переказ, отримання коштів) (п. 1 ст. 20 розд. ІІІ Закону № 361).

Фінансові операції або спроба їх проведення незалежно від суми, на яку вони проводяться, вважаються підозрілими, якщо суб’єкт первинного фінансового моніторингу має підозру або має достатні підстави для підозри, що вони є результатом злочинної діяльності або пов’язані чи стосуються фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення (п. 1 ст. 21 розд. ІІІ Закону № 361).

За матеріалами «ЗІР: категорія 112.02»
Читати далі

Відкрити лікарняний телефоном: відтепер є така можливість*

Наказом МОЗ № 963 27 квітня внесено зміни до Інструкції про порядок видачі документів, що засвідчують тимчасову непрацездатність громадян, затвердженої наказом МОЗ від 13.11.2001 р. № 455. Зокрема, з’явилася можливість відкривати листки непрацездатності лікарями первинної ланки на підставі звернення та опитування хворого за допомогою засобів телефонного зв’язку або інтернет-телефонії з обов’язковим відповідним записом у медичній карті амбулаторного хворого.

Також відповідно до внесених змін на період тимчасового усунення від роботи осіб, робота яких пов’язана з обслуговуванням населення та які були в контакті з інфекційними хворими або є бактеріоносіями, у разі неможливості тимчасово перевести за згодою на іншу роботу, не пов’язану з ризиком поширення інфекційних хвороб, лікар-інфекціоніст або лікуючий лікар видає листок непрацездатності на підставі результатів досліджень лабораторних центрів МОЗ.

Читати далі

Зміни фінансового моніторингу. Бізнес повинен повністю розкрити інформацію про структуру власності

28 квітня в Україні набуває чинності новий Закон № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансуванні поширення зброї масового знищення».

Це документ, який регулює порядок фінансового моніторингу. Новий закон передбачає посилення заходів по розкриттю інформації про структуру бізнесу перед суб’єктами первинного фінансового моніторингу. Що чекає український бізнес в майбутньому в зв’язку з такими змінами?

Читати далі

Уряд запровадив додаткові соціальні гарантії для ФОПів та малозабезпечених сімей на період карантину

Кабінетом Міністрів України прийнято рішення щодо забезпечення додаткових соціальних гарантій на період карантину для фізичних осіб-підприємців, які мають дітей, та людей, які втратили роботу та зареєструвались у центрі зайнятості як безробітні.

Відповідну постанову „Деякі питання соціальної підтримки сімей з дітьми”, розроблену Міністерством соціальної політики, прийнято на засіданні Уряду 22 квітня 2020 року.

Читати далі

Стати підприємцем відтепер можна онлайн за 10 хвилин – Мінцифра

На порталі у власному кабінеті громадяни можуть перевірити стан надання послуг та інформацію про себе з держреєстрів

На порталі “Дія”, який запустило Міністерство цифрової трансформації України, вже доступні онлайн 27 публічних послуг, серед яких – і перші спрощені послуги для фізичних осіб – підприємців. Про це інформує сайт Президента України.

Читати далі
Податкові канікули та інші карантинні послаблення

Податкові канікули та інші карантинні послаблення

Закон № 533 запровадив так звані податкові канікули та вніс відповідні зміни до низки законів. Що з цього вийшло — аналізуємо.

Санкції Новим п. 521 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ скасовано штрафні санкції за порушення податкового законодавства, вчинені протягом періоду 01.03–31.05.2020 р.

Читати далі
Бюро економічної безпеки

Нардепи придумали новий силовий орган для контролю за економікою

Діяльність з метою запобігання, виявлення, припинення, розслідування та розкриття кримінальних правопорушень у сфері економіки буде здійснювати Бюро економічної безпеки (далі – БЕБ). Про це йдеться у законопроекті № 3087, зареєстрованому групою народних депутатів. БЕБ має стати центральним органом виконавчої влади, що утворюється Кабінетом Міністрів України.

Детективи Бюро будуть здійснювати досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених статтями 204, 205-1, 206, 212, 212-1, 218-1, 219, 220-1, 220-2, 222, 222-2, 223-1, 223-2, 224, 229, 231, 232, 232-1, 232-2, 233 ККУ. Також детективи Бюро будуть здійснювати досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених статтями 191 (у разі, якщо предметом злочину є майно державної чи комунальної власності, або майно державного чи місцевих бюджетів, державних цільових фондів), 206-2, 210, 211 ККУ, у разі якщо розслідування таких кримінальних правопорушень не віднесено до підслідності НАБУ.

Читати далі

1 лютого — старт “нового” блокування податкових накладних

Платники ПДВ також отримали нові критерії ризиковості та порядок подання Таблиці даних платника податку

Кабмін затвердив новий Порядок зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН. Ідеться про постанову КМУ від 11.12.2019 р. № 1165.

Зокрема, в новому Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН визначено:

  • порядок автоматизованого моніторингу відповідності податкових накладних/розрахунків коригування критеріям оцінки ступеня ризиків;
  • порядок зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрації таких податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН;
  • порядок подання Таблиці даних платника податку;
  • порядок приймання відповідних рішень Комісією контролюючого органу;
  • критерії ризиковості платника ПДВ;
  • перелік показників, за якими визначається позитивна податкова історія платника ПДВ;
  • критерії ризиковості здійснення операцій.

Також цією постановою був затверджений Порядок розгляду скарги щодо рішення про відмову в реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування.

Нагадаємо: раніше суди першої та апеляційної інстанції визнали неправомірним блокування податкових накладних/розрахунків коригування згідно з постановою КМУ від 21.02.2018 р. № 117 (рішення Окружного адміністративного суду м. Києва від 05.06.2019 р. та постанову Шостого апеляційного адміністративного суду від 10.12.2019 р. у цій же справі). Утім, Верховний Суд зупинив дію цих рішень (див. ухвалу Верховного Суду від 16.12.2019 р. у справі № 826/12108/18). Отже, старі критерії ризиковості для блокування податкових накладних, затверджені постановою КМУ від 21.02.2018 р. № 117, хоч і були затверджені з порушенням регуляторних процедур, але продовжували діяти.

Наразі Кабмін затвердив новий порядок блокування податкових накладних/розрахунків коригування, а заодно й нові критерії ризиковості вже з дотриманням регуляторних процедур. Але особливо нічого не змінилося.

Зазначена постанова КМУ набирає чинності з першого числа місяця, що настає за місяцем її опублікування.

Зважаючи на її офіційну публікацію в газеті “Урядовий кур’єр” від 23.01.2020 р., постанова №1165 запрацює з 01.02.2020 року. Із цієї дати втрачає чинність постанова КМУ від 21.02.2018 р. № 117.

Джерело: https://buh.ligazakon.net/ua/news/192557_1-lyutogo–start-novogo-blokuvannya-podatkovikh-nakladnikh

Читати далі

Скасовано обов’язок подавати звіт про суми податкових пільг з ПДВ

Податківці будуть вести облік податкових пільг з ПДВ на підставі податкової звітності.

З 1 січня 2020 року скасовано звіт про суми податкових пільг з ПДВ. Тепер ведення обліку податкових пільг з податку на додану вартість контролюючими органами здійснюватиметься на підставі податкової звітності.

Читати далі
податковий календар

Вихідні на Новий рік 2020: українці відпочиватимуть 8 днів

На Новий рік, відповідно до розпорядження № 7-р очікується чотири вихідних дні: з неділі по середу (29 грудня – 1 січня).

На різдвяні свята буде також чотири вихідних підряд (з 4 по 7 січня).

Читати далі