Уряд на засіданні 19.09.2023 схвалив постанову КМУ «Про затвердження Методології визначення юридичною особою кінцевого бенефіціарного власника».

Наразі тексту постанови на сайті КМУ немає, проте Мінфін на Єдиному вебпорталі органів виконавчої влади «Урядовий портал» (kmu.gov.ua) в інформаційному повідомленні від 19.09.2023 зазначив, що метою ухвалення Методології визначення юридичною особою кінцевого бенефіціарного власника (далі — Методологія) є встановлення на рівні країни єдиного підходу щодо визначення реальних власників компаній.

З метою визначення кінцевого бенефіціарного власника (далі — КБВ) Методологія встановлює:

• методи, способи, шляхи з’ясування інформації на наявність ознак вирішального впливу на діяльність юридичної особи;
• принципи процесу визначення юридичною особою КБВ, проведення моніторингу та актуалізації (оновлення) інформації про КБВ.

Норми Методології також передбачають особливості визначення КБВ для:

• неприбуткових організацій;
• інститутів спільного інвестування — корпоративного, пайового інвестиційного та недержавного пенсійних фондів;
• партнерства, створеного відповідно до законодавства іноземної юрисдикції на підставі або відповідно до договору для ведення діяльності з метою отримання прибутку або досягнення іншої спільної мети;
• повного та командитного товариств.

Зауважимо, що у сфері розкриття інформації про КБВ нещодавно також були ухвалені такі нормативні акти:

• Порядок надання юридичною особою пояснень та/або документів для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структуру власності юридичної особи, а також порядку їх розгляду, затверджений наказом Мін’юсту від 14.06.2023 № 2211/5 (набув чинності з 17.07.2023), який визначає процедуру надання юрособою держреєстратору пояснень та/або документів для підтвердження відомостей про КБВ та/або структуру власності юридичної особи, що містяться в ЄДР, а також порядок їх розгляду державним реєстратором;
• Порядок проведення перевірки інформації, наданої юридичною особою у поясненні та документах для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структуру власності юридичної особи, затверджений наказом Мін’юсту від 14.09.2023 № 3265/5 (набере чинності з 01.10.2023), який визначає процедуру проведення перевірки держреєстратором інформації, наданої юрособою в поясненні та документах для підтвердження відомостей про КБВ та/або структуру власності юридичної особи;
• Порядок притягнення до відповідальності та порядок визначення розмірів штрафів за порушення у сфері державної реєстрації юридичних осіб, затверджений наказом Мін’юсту від 13.09.2023 № 3258/5 (набуває чинності з дня, наступного за днем опублікування, станом на 21.09.202023 не опублікований), який визначає процедуру притягнення юрособи, юрособи-резидента / фізособи-резидента, яка є засновником (учасником) юрособи та/або здійснює вирішальний вплив на її діяльність, до відповідальності та накладення штрафів за порушення у сфері державної реєстрації юросіб, встановлених абз. 2–4 ч. 4 ст. 35 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань» від 15.05.2023 № 755-IV.

Джерело: https://ibuhgalter.net/news/21390