Skip to main content Skip to search

Кредит

Які фінансової операції підлягають фінансовому моніторингу та в якому розмірі?

Відповідно до п.п. 67 п. 1 ст. 1 Закону України від 06 грудня 2019 року № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – Закон № 361) фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, – порогові фінансові операції, підозрілі фінансові операції (діяльність).

При цьому, фінансові операції є пороговими, якщо сума, на яку здійснюється кожна із них, дорівнює чи перевищує 400 тис. грн. (для суб’єктів господарювання, які надають послуги у сфері лотерей та/або азартних ігор, – 30 тис. грн.) або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, банківських металах, інших активах, еквівалентну за офіційним курсом гривні до іноземних валют і банківських металів 400 тис. грн. на момент проведення фінансової операції (для суб’єктів господарювання, які надають послуги у сфері лотерей та/або азартних ігор, – 30 тис. грн.), за наявності однієї або більше таких ознак:

  • зарахування або переказ коштів, надання або отримання кредиту (позики), здійснення інших фінансових операцій у разі, якщо хоча б одна із сторін – учасників фінансової операції має відповідну реєстрацію, місце проживання чи місцезнаходження в державі (юрисдикції), що не виконує чи неналежним чином виконує рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення (в тому числі дипломатичне представництво, посольство, консульство такої іноземної держави), або однією із сторін – учасників фінансової операції є особа, яка має рахунок у банку, зареєстрованому в зазначеній державі (юрисдикції);
  • фінансові операції політично значущих осіб, членів їх сім’ї та/або осіб, пов’язаних з політично значущими особами;
  • фінансові операції із переказу коштів за кордон (в тому числі до держав, віднесених Кабінетом Міністрів України до офшорних зон);
  • фінансові операції з готівкою (внесення, переказ, отримання коштів) (п. 1 ст. 20 розд. ІІІ Закону № 361).

Фінансові операції або спроба їх проведення незалежно від суми, на яку вони проводяться, вважаються підозрілими, якщо суб’єкт первинного фінансового моніторингу має підозру або має достатні підстави для підозри, що вони є результатом злочинної діяльності або пов’язані чи стосуються фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення (п. 1 ст. 21 розд. ІІІ Закону № 361).

За матеріалами «ЗІР: категорія 112.02»
Читати далі
Про затвердження Реєстру великих платників податків на 2017 рік

Предприниматель может включить в расходы проценты по кредиту

Кредитования (т.е. предоставление денежных средств в заем под проценты банковской или другим финансовым учреждением) является банковской (финансовой) услугой, в которой банк выступает предоставляющим такой услуги, а клиент банка является пользователем услуг банка.

Кредитные средства привлекаются предпринимателем для приобретения товаров, используемых в хозяйственной деятельности. То есть оплата процентов, начисленных на кредитные средства, полученные от банка на приобретение товаров, используемых в хозяйственной деятельности, является стоимостью приобретенных банковских услуг, прямо связанных с хозяйственной деятельностью предпринимателя.

Читати далі

НБУ упростил порядок привлечения кредитов в иностранной валюте от нерезидентов

Резидентам-заемщикам больше не нужно представлять уполномоченному банку справку о размере фактически полученного кредита и о состоянии погашения задолженности.

Расширен круг субъектов, которые могут обращаться для проведения регистрационных процедур в случае изменения кредитора с резидента на нерезидента по кредитному договору или договору займа. Теперь заявителями могут быть резидент-заемщик, нерезидент-кредитор и уполномоченный банк – первоначальный кредитор.

Читати далі